'13월의 월급'이 될 것인가, 아니면 '13월의 세금 폭탄'이 될 것인가? 2025년 12월 12일, 지금은 2026년 초에 진행될 연말정산의 결과를 뒤바꿀 수 있는 마지막 '골든타임'입니다. 아직 늦지 않았습니다. 국세청 홈택스(손택스)의 '연말정산 미리보기' 서비스를 통해 현재까지의 지출 내역을 점검하고, 남은 12월 동안의 소비 및 저축 전략을 수정한다면 결과는 완전히 달라질 수 있습니다. 10년 차 세무 전문가로서, 여러분의 소중한 환급금을 지키고 늘려줄 실질적인 전략과 노하우를 이 글에 모두 담았습니다.
2026 연말정산 미리보기 서비스란 무엇인가?
2026 연말정산 미리보기 서비스는 2025년 1월부터 9월까지의 신용카드 등 사용 내역(국세청 수집 분)을 바탕으로, 10월~12월의 예상 사용액을 입력하여 내년 2월의 예상 세액을 미리 계산해 보는 서비스입니다.
이 서비스의 핵심은 단순히 예상 세액을 확인하는 것에 그치지 않고, 남은 기간 동안 어떤 결제 수단을 사용하고 어떤 공제 항목을 채워야 절세 혜택을 극대화할 수 있는지 '전략'을 수립하는 데 있습니다.
상세 설명 및 심화: 왜 지금 확인해야 하는가?
많은 직장인이 연말정산을 단순히 '서류 제출하는 날'로 오해합니다. 하지만 진정한 연말정산 준비는 해가 바뀌기 전, 즉 12월에 이루어져야 합니다. 2025년 12월 12일인 오늘, 미리보기 서비스를 확인해야 하는 이유는 다음과 같습니다.
- 신용카드 소득공제 문턱 확인: 총 급여의 25%를 초과하여 사용했는지 여부를 파악해야 합니다. 이 '문턱'을 넘기 전과 후의 소비 전략은 완전히 달라야 하기 때문입니다.
- 맞춤형 절세 팁 제공: 국세청 시스템은 최근 3년간의 데이터를 분석하여 여러분에게 부족한 공제 항목이 무엇인지, 그리고 이를 채우기 위해 얼마를 더 써야 하는지 구체적인 팁을 제공합니다.
- 인적 공제 및 추가 공제 점검: 부양가족의 변동 사항이나 올해 새롭게 추가된 공제 항목(예: 혼인 세액 공제, 출산·보육 관련 확대 등)이 제대로 반영될 수 있는지 미리 시뮬레이션해 볼 수 있습니다.
경험 기반 문제 해결 사례: 최적의 결제 수단 변경으로 45만 원 절세
제가 상담했던 고객 A씨(연봉 7,000만 원)의 사례를 들려드리겠습니다. 12월 초 A씨는 신용카드 사용액이 이미 총 급여의 25%인 1,750만 원을 훌쩍 넘긴 상태였습니다. 그는 남은 기간 예정된 300만 원 상당의 가전제품 구매를 습관적으로 신용카드로 결제하려 했습니다.
저는 즉시 그에게 '현금영수증'이나 '체크카드' 사용을 권했습니다. 신용카드의 공제율은 15%이지만, 체크카드와 현금영수증은 30%이기 때문입니다.
단순 계산으로도 공제 대상 금액이 45만 원 더 늘어나는 효과가 있었고, A씨의 과세표준 구간을 고려했을 때 실제 환급액은 약 6~10만 원가량 차이가 났습니다. 만약 이 지출이 전통시장에서 이루어졌다면 공제율은 40%까지 올라가 더 큰 혜택을 보았을 것입니다. 이처럼 '미리보기'를 통해 내 위치를 파악하는 것은 현금을 줍는 것과 같습니다.
2026 연말정산 미리보기 손택스(모바일) 및 PC 이용 방법
국세청 홈택스 웹사이트 또는 모바일 앱 '손택스'에 접속하여 [장려금·연말정산·전자기부금] 메뉴의 [연말정산 미리보기]를 선택하면, 간편인증(카카오톡, PASS 등) 후 즉시 조회가 가능합니다.
접근성은 매우 좋아졌지만, 메뉴가 방대하여 헷갈릴 수 있습니다. 가장 빠르고 정확하게 접근하는 경로를 안내해 드립니다.
PC 버전 이용 단계
- 접속: 국세청 홈택스(hometax.go.kr) 접속 및 로그인 (간편인증 추천).
- 메뉴 선택: 상단 메뉴바 우측의 '돋보기' 아이콘 클릭 후 "연말정산 미리보기" 검색 혹은 메인 화면의 자주 찾는 메뉴에서 선택.
- Step 1. 신용카드 소득공제액 계산: 2024년 지급명세서 불러오기를 통해 작년 데이터를 기초로 잡고, 올해 1~9월 사용분을 확인합니다.
- Step 2. 10~12월 예상액 입력: 남은 기간의 예상 지출액을 입력합니다. 이때 보수적으로 입력하기보다 실제 지출 계획을 구체적으로 반영하는 것이 좋습니다.
- Step 3. 예상세액 계산 및 분석: 최종적으로 올해 예상되는 결정세액과 기납부세액을 비교하여 '환급'인지 '추가 납부'인지 확인합니다.
모바일 손택스 이용 단계
- '국세청 손택스' 앱 실행 및 로그인.
- 전체 메뉴(≡) > [조회/발급] > [연말정산 서비스] > [연말정산 미리보기].
- PC와 동일하게 신용카드 사용액 확인 및 급여/예상액 수정 입력.
전문가의 고급 사용자 팁: 데이터를 해석하는 법
단순히 결과만 보지 마시고, '공제 한도' 그래프를 유심히 보십시오.
- 신용카드 등 소득공제 한도: 총 급여 7천만 원 이하인 경우 기본 한도 300만 원에 추가 공제(전통시장, 대중교통, 도서·공연 등)가 각각 붙습니다.
- 한도 초과 여부 확인: 만약 이미 공제 한도를 꽉 채웠다면, 12월에는 굳이 공제율을 따져가며 체크카드를 쓸 필요가 없습니다. 오히려 신용카드 혜택(포인트, 할인)을 챙기는 것이 경제적으로 이득입니다. 이 판단을 내리기 위해 '미리보기'가 필수적인 것입니다.
신용카드 vs 체크카드: 12월 소비의 황금 비율 찾기
총 급여의 25%까지는 혜택이 좋은 신용카드를 사용하고, 25%를 초과하는 시점부터는 공제율이 높은 체크카드, 현금영수증, 지역화폐를 사용하는 것이 공제액을 극대화하는 핵심 원리입니다.
많은 분이 "무조건 체크카드가 좋다"고 오해하지만, 이는 반은 맞고 반은 틀린 말입니다. 소득공제 메커니즘을 정확히 이해해야 합니다.
상세 설명 및 심화: 공제율의 마법
연말정산 신용카드 공제의 기본 공식은 다음과 같습니다.
여기서 가장 중요한 것은 '총 급여의 25%'라는 문턱(Threshold)입니다. 이 문턱을 넘지 못한 금액에 대해서는 공제율이 0%입니다. 즉, 아무런 세금 혜택이 없습니다.
- 구간 1: 총 급여의 0% ~ 25% 사용 구간
- 이 구간의 지출은 어차피 공제 대상이 아닙니다. 따라서 소득공제율을 신경 쓸 필요가 없습니다.
- 전략: 카드사 포인트 적립, 통신비 할인, 주유 할인 등 혜택이 강력한 신용카드를 사용하여 '체감 물가'를 낮추는 것이 유리합니다.
- 구간 2: 총 급여의 25% 초과 사용 구간
- 이때부터 결제 수단별 공제율이 적용됩니다.
- 신용카드: 15%
- 체크카드/현금영수증: 30%
- 도서/공연/미술관(총 급여 7천만 원 이하): 30%
- 전통시장/대중교통: 40% (한시적 상향 조정 가능성 있음)
- 전략: 공제율이 신용카드의 2배인 체크카드나 현금영수증을 집중적으로 사용해야 합니다. 특히 고가의 물품을 구매할 계획이 있다면 이 구간에서 처리하는 것이 좋습니다.
실무 데이터: 연봉 5,000만 원 직장인의 시뮬레이션
| 구분 | 총 급여 | 25% 기준금액 | 현재 사용액(1~11월) | 12월 예정 지출 | 전략적 선택 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상황 A | 5,000만 원 | 1,250만 원 | 1,000만 원 | 300만 원 | 신용카드 추천. (합계 1,300만 원으로 기준금액을 갓 넘기므로 공제 효과 미미. 카드 혜택 챙기기) |
| 상황 B | 5,000만 원 | 1,250만 원 | 1,500만 원 | 300만 원 | 체크카드/현금 추천. (이미 기준 초과. 300만 원 전액에 대해 30% 공제 적용 시 90만 원 소득공제 확보) |